我是 Louis 張凱翔

以房養老（不動產逆向抵押貸款）是銀行的貸款商品：長輩以自有房屋向銀行抵押，由銀行按月撥款作為生活費，房屋仍可繼續居住。申請條件與撥款方式依各銀行規定。

它本質上是貸款，利息會隨時間累積；期滿或身故時需清償，繼承人可選擇還款取回房屋，否則銀行得依約處分。建議申請前和家人充分溝通。

不會。我不勸誘以貸款繳交保費，也不建議借錢投資。房子要怎麼安排，應該從你的生活需求出發，並清楚了解風險後由你自己決定。

依財政部公告，115 年（2026）遺產稅免稅額為 1,333 萬元，贈與稅為每位贈與人每年 244 萬元；因物價指數累計漲幅未達調整門檻，與 114 年相同。遺產稅級距為 5,621 萬、1 億 1,242 萬，贈與稅級距為 2,811 萬、5,621 萬，稅率皆為 10%／15%／20%。

財政部曾表示，物價指數累計漲幅已超過 10% 的調整門檻，初步估算 116 年（2027）遺產稅免稅額可能調升至約 1,488 萬元、贈與稅約 272 萬元。這只是預估，實際金額以財政部年底正式公告為準。

立法院於 2026 年 8 月三讀通過修正，主要包括：被繼承人死亡前 2 年內贈與特定親屬的財產，改由各受贈人按比例負擔該部分遺產稅；死亡前 2 年內贈與配偶的財產，可納入配偶剩餘財產差額分配計算；取消申請分期繳納須 30 萬元以上的門檻等。實際適用時點與作業方式，以財政部及國稅局後續說明為準。

依法原則上不計入遺產總額，但若有高齡投保、帶病投保、躉繳、短期繳費等情形，可能被稽徵機關依實質課稅原則個案認定。相關規劃建議同步諮詢會計師。

有。例如要保人和被保險人不同人時，要保人先過世，保單價值準備金要列入要保人的遺產；變更要保人可能被認定為贈與；要保人和受益人不同人時，滿期金或身故保險金也可能涉及贈與稅或最低稅負。建議定期把保單整理一次，詳見保單實質課稅這篇。

沒有標準答案。贈與要繳土地增值稅、契稅與贈與稅，子女日後出售時持有期間重新計算；繼承免土地增值稅與契稅，但要併入遺產計算遺產稅。要看房子取得的時間、家人是否會出售與整體資產狀況，建議與會計師或地政士一起評估，可先看這篇整理。

我可以協助你了解觀念、試算概略稅額並整理資料；實際申報與個案稅務認定，屬於會計師、地政士等專業範圍，必要時我會請合作的專業人士協助。